Mối Quan Hệ Giữa Vốn Chủ Sở Hữu Và Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Tóm tắt

Nghiên cứu cung cấp bằng chứng thực nghiệm về mối quan hệ phi tuyến giữa vốn chủ sở hữu và dự phòng rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam. Tác giả sử dụng phương pháp hồi quy bội dạng tĩnh trên số liệu bảng với 330 quan sát được thu thập trong giai đoạn 10 năm (2010-2020). Bằng kỹ thuật hồi quy với phương trình phi tuyến bậc 2 nhằm xác định ngưỡng tối ưu để đánh giá tác động của vốn chủ sở hữu đến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Với độ tin cậy 99%, kết quả nghiên cứu tìm thấy có mối quan hệ có ý nghĩa thống kê giữa vốn chủ sở hữu và dự phòng rủi ro tín dụng. Theo đó, tỷ lệ vốn chủ sở và quy mô ngân hàng có tác động tích cực đến dự phòng rủi ro tín dụng trong khi đó tỷ lệ lạm phát lại có tác động tiêu cực đến dự phòng rủi ro tín dụng. Đồng thời nghiên cứu cũng tìm thấy có tồn tại một ngưỡng đảo chiều cho thấy nếu tỷ lệ vốn chủ sở hữu dưới mức 42% so với tổng tài sản sẽ làm cho NHTM có xu hướng giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Kết quả nghiên cứu đã cung cấp thêm một cơ sở khoa học để các nhà quản lý cấp cao trong các NHTM và các nhà làm chính sách có thêm góc nhìn về quản trị nguồn vốn trong hoạt động điều hành NHTM nhằm hướng tới hiệu quả và phát triển bền vững trong hệ thống NHTM Việt nam.